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鹏华中证新能源指数分级证券投资基金2018年年度

时间:2019-04-08 08:18来源:未知 作者:admin 点击:
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。

  4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明....................15

  4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15

  5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................16

  8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................48

  8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................51

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..........51

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..........51

  8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................51

  9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况....................55

  业绩比较基准 中证新能源指数收益率×95%+商业银行活期存款利率(税后)×5%

  风险收益特征 鹏华新能源A份额为稳健收益类份额,具有低风险且预期收益相对较

  注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 深圳深南大道7088号招商银行

  办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 深圳深南大道7088号招商银行

  本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

  会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市湖滨路202号领展企业广场2座普华永

  注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  (3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。

  表中的“期末”均指报告期最后一日,即12月31日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2基金净值表现

  注:业绩比较基准=中证新能源指数收益率*95%+商业银行活期存款利率(税后)*5%

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

  2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。

  3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

  注:根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(鹏华新能源份额、新能源A份额、新能源B份额)不进行收益分配。

  鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(EurizonCapitalSGRS.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币,后于2001年9月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币。截至2018年12月,公司管理资产总规模达到5,164.62亿元,管理146只公募基金、10只全国社保投资组合、4只基本养老保险投资组合。经过20年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。

  注:1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形,本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

  根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》,将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理,在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动,建立对公平交易的执行、监督及审核流程,严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节:1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”,确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》,执行股票及信用产品出入库及日常维护工作,确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据;3、在公司股票库基础上,各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库,基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4、严格执行投资授权制度,明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分,合理确定 基金经理的投资权限,超过投资权限的操作,应严格履行审批程序。在交易执行环节:1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成,集中交易室负责建立和执行交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2、针对交易所公开竞价交易,集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序,交易系统则自动启用公平交易功能,由系统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配;如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易,且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时,交易系统自动按照“价格优先” 原则进行委托;当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时,则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式,进行公平委托和交易量分配;3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行;银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司

  名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行,对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节:1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理,杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为,防范日常交易风险,公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制;所监控的交易包括但不限于:交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等;2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容,发现的异常情况由投资监察员进行分析;3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》,内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析;《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。

  报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。同时,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。

  本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

  本基金秉承指数基金的投资策略,在应对基金申购赎回的基础上,力争跟踪指数的收益,并将基金跟踪误差控制在合理范围内。

  本基金本报告期内净值增长率为-33.11%,业绩比较基准增长率-32.95%。

  2018年权益市场受金融去杠杆和贸易战的影响,全年指数屡创新低,成交量也低位盘整。

  多种风险因素积聚爆发,黑天鹅事件频出,股权质押风险,债券违约风险贯穿全年。2019年是

  新中国成立70周年,又一个十年关口,具有承上启下的一年。2019年国外A股配置需求增加,随着MSCI将A股的纳入因子提高、富时罗素和标普道琼斯将A股新纳入,A股国际化利于增量

  资金的大规模流入,2019年国内大规模减税降费和缓解企业融资难贵的政策陆续落地,将显著

  刺激内需和改善企业经营环境;将进一步增强企业的活力,提高经济抗防风险的能力,2019年

  本报告期内,基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作:

  公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求,不断优化现有的标准化业务流程体系,强调业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率,通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程度,并不断优化。

  报告期内,在投资日常合规监控工作方面,公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率;在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上,公司加强了内幕交易风险的检查和防范,多次开展有关内幕交易的合规培训,进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。

  报告期内,在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。

  报告期内,监察稽核部开展了对市场营销管理、财务费用管理、反洗钱业务、子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核,通过稽核发现,提高了公司标准化操作流程手册的执行效力,优化了标准化操作流程手册。报告期内,公司未发生重大风险事件。

  1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述(1)日常估值流程基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。(2)特殊业务估值流程根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。

  2、基金经理参与或决定估值的程度基金经理不参与或决定基金日常估值。基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商定估值原则和政策。

  根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括鹏华新能源分级份额、鹏华新能A份额、鹏华新能B份额)不进行收益分配。

  本报告期内,本基金存在连续六十个工作日出现基金资产净值低于五千万元的情形,本基金管理人及相关机构正在就可行的解决方案进行探讨论证。

  招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

  招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

  招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

  本年度报告中利润分配情况线托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估鹏华新能源

  注:报告截止日2018年12月31日,基金份额总额32,798,931.57份,其中鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之基础份额的份额总额为30,280,553.57份,份额净值0.943元;鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之A份额的份额总额为1,259,189.00份,份额净值1.018元;鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之B份额的份额总额为1,259,189.00份,份额净值0.868元。

  鹏华中证新能源指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会

  (以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]第768号《关于核准鹏华中证新能源指数分级证券投资基金注册的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币211,446,100.80元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第565号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》于2015年5月29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为211,461,467.83份基金份额,其中认购资金利息折

  合15,367.03份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。

  根据《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案,本基金的基金份额包括鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“鹏华新能源份额”)、鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之A份额(以下简称“鹏华新能源A份额”)、鹏华中证新能源指数分级证券投资基金之B份额(以下简称“鹏华新能源B份额”)。根据对基金财产及收益分配的不同安排,本基金的基金份额具有不同的风险收益特征。鹏华新能源份额为可以申购、赎回但不能上市交易的基金份额,具有与标的指数相似的风险收益特征。鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额,其中鹏华新能源A份额为稳健收益类份额,具有低风险且预期收益相对较低的风险收益特征,鹏华新能源B份额为积极收益类份额,具有高风险且预期收益相对较高的风险收益特征。鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额的配比始终保持1:1的比率不变。本基金的基金份额初始公开发售结束后,场外认购的全部份额将确认为鹏华新能源份额;场内认购的份额将按照1:1的比例确认为鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额。本基金基金合同生效后,鹏华新能源份额与鹏华新能源A份额、鹏华新能源B份额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。基金份额的分拆,指基金份额持有人将其持有的鹏华新能源份额按照2份场内鹏华新能源份额对应1份鹏华新能源A份额与1份鹏华新能源B份额的比例进行转换的行为;基金份额的合并,指基金份额持有人将其持有的鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额按照1份鹏华新能源A份额与1份鹏华新能源B份额对应2份场内鹏华新能源份额的比例进行转换的行为。

  基金份额的净值按如下原则计算:鹏华新能源份额的基金份额净值为净值计算日的基金资产净值除以基金份额总数,其中基金份额总数为鹏华新能源份额、鹏华新能源A份额、鹏华新能源B份额的份额数之和。鹏华新能源A份额的基金份额净值为鹏华新能源A份额的本金及约定应得收益之和。每2份鹏华新能源份额所对应的基金资产净值等于1份鹏华新能源A份额与1份鹏华新能源B份额所对应的基金资产净值之和。

  本基金定期进行份额折算。在鹏华新能源A份额、鹏华新能源份额存续期内的每个会计年度9月第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算。在基金份额折算前与折算后,鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额的份额配比保持1:1的比例。对于鹏华新能源A份额的约定应得收益,即鹏华新能源A份额每个会计年度8月31日基金份额参考净值超出1.000元部分,将折

  算为场内鹏华新能源份额分配给鹏华新能源A份额持有人。鹏华新能源份额持有人持有的每2份鹏华新能源份额将按1份鹏华新能源A份额获得新增鹏华新能源份额的分配。持有场外鹏华新能

  源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外鹏华新能源份额的分配;持有场内鹏华新能源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内鹏华新能源份额的分配。经过上述份额折算,鹏华新能源A份额的基金份额参考净值调整为1.000元,鹏华新能源份额的基金份额净值将相应调整。

  除定期份额折算外,本基金还将在鹏华新能源份额的基金份额净值达到1.500元时或鹏华新能源B份额的基金份额参考净值跌至0.250元时进行不定期份额折算。当达到不定期折算条件时,本基金将分别对鹏华新能源份额、鹏华新能源A份额、鹏华新能源B份额进行份额折算,份额折算后本基金将确保鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额的比例为1:1,份额折算后鹏华新能

  源份额的基金份额净值、鹏华新能源A份额与鹏华新能源B份额的基金份额参考净值均调整为

  经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2015]第244号文审核同意,本基金鹏华新能源A份额63,569,903.00份基金份额和鹏华新能源B份额63,569,903.00份基金份额于

  2015年6月5日在深交所挂牌交易。对于托管在场内的鹏华新能源份额,基金份额持有人在符

  合相关办理条件的前提下,将其分拆为鹏华新能源A份额和鹏华新能源B份额即可上市流通;对于托管在场外的鹏华新能源份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为鹏华新能源A份额和鹏华新能源B份额即可上市流通。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其备选成份股(含中小板、创业板股票及其他中国证监会核准上市的股票)、债券、股指期货、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于股票部分的比例不低于基金资产的80%,其中投资于标的指数成份股

  及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的

  5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中证新能源指数收益率×95%+商业银行活期存款利率(税后)×5%。

  本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5,000万元情形的,基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。于2018年内,本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5,000万元的情形,本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案,故本财务报表仍以持续经营为基础编制。

  本基金2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

  负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

  金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:

  (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因级别调整而引起的A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

  股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线费用的确认和计量

  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小

  本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通

  (2)于2017年12月25日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行

  估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自2017年12月25日起,对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布

  的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

  (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

  7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1会计政策变更的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

  [2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

  [2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税

  [2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

  (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

  (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

  20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

  注:1、本基金的基金份额包括鹏华新能源份额、鹏华新能源A份额和鹏华新能源B份额。本期申购含申购及转换入的鹏华新能源份额和配对转入的鹏华新能源A份额和鹏华新能源B份额,本期赎回含赎回及转换出的鹏华新能源份额和配对转出的鹏华新能源A份额和鹏华新能源B份额。2、根据《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公告》,本基金的基金管理人确定

  2018年8月7日为份额折算基准日,对鹏华中证新能源指数分级证券投资基金实施不定期份额折算。折算前,鹏华新能源份额场外和场内份额分别为44,935,103.09份和1,440,277.00份,根据基金份额折算公式,新增份额折算比例为0.642658880,折算后鹏华新能源份额场外份额总额和场内份额总额分别为28,877,943.02份和925,606.00份,鹏华新能源份额份额净值为

  1.000元;折算前,鹏华新能源A份额份额总额为5,175,847.00份,根据基金份额折算公式,新增份额折算比例为0.243276665,折算后鹏华新能源A份额份额总额为1,259,162.00份,新增鹏华新能源份额场内份额4,134,282.00份,份额净值为1.000元;折算前,鹏华新能源B份额份额总额为5,175,847.00份,根据基金份额折算公式,新增份额折算比例为0.243276665,折算后鹏华新能源B份额份额总额为1,259,162.00份,份额净值为1.000元。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例,对全体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算,并于2018年8月8日进行了变更登记。

  3、根据《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和《鹏华中证新能源指数分级证券投资基金不进行定期份额折算的提示性公告》,若定期折算日前3个月(含)内发

  生过不定期折算的,则可不进行定期折算。本基金以2018年8月7日为基准日进行了不定期份额折算业务,距2018年9月第一个工作日不足3个月,因此,本基金于2018年9月第一个工作日将不进行定期份额折算。

  注:1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为1.00%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.00%÷当年天数。

  2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。

  注:支付基金托管人招商银行的托管费年费率为0.22%,逐日计提,按月支付。日托管费=前一

  7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与本管理人、管理人控股股东、托管人、委托人及委托人控股股东承销的证券。

  本基金为被动式指数基金,其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基金。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。

  本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关,并保持跟踪误差在合同约定的范围内。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会和中国证监会直接报告;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。

  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。

  本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行招商银行股份有限公司,与该银行存款相关的信用风险不重大。

  本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

  本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。

  于2018年12月31日,本基金未持有信用类债券(2017年12月31日:未持有)。

  流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购

  针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

  本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

  本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

  本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。

  本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

  同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允

  价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

  本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金及部分应收申购款,其余金融资产和金融负债均不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。

  注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

  于2018年12月31日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为

  0.00%。(2017年12月31日:未持有),因此当利率发生合理、可能的变动时,对于本基金资

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股,所面临的其他价格风险来源于标的指数成份股和备选成份股证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。

  本基金为被动式指数基金,原则上采用完全复制的方法,按照个股在标的指数中的基准权重构建投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同时,本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发等变化,对基金投资组合进行相应调整,以保证基金份额净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误差最小化。

  本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资于股票部分的比例不低于基

  金资产的80%,其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的

  80%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为29,032,643.86元,无属于第二或第三层次的余额(2017年12月31日:第一层次45,475,718.86元,第二层次2,887,518.68元,无第三层次)。

  对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

  于2018年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日:

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

  8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

  序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)

  8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注:无。

  注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)

  注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用,降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及投资组合仓位调整的交易成本,达到稳定投资组合资产净值的目的。

  中国动力 中国动力收到上交所于2018年1月29日的《关于对中国船舶重工集团动力股份

  经查明,中国船舶重工集团动力股份有限公司(以下简称中国动力或公司)在披露方面,有关责任人在职责履行方面存在以下违规行为:

  2017年2月28日,公司披露2016年年度报告。2016年年度报告显示,公司2016年度归属上市公司股东的净利润为10.73亿元,较2015年年报披露的1.75亿元大幅上升513%,但公司未按规定及时披露业绩预告。

  2016年年度报告显示,公司报告期内共有7904.83万元的政府补助被计入营业外收入,扣除与资产相关的政府补助2731.13万元外,共计发生额5173.70万元,占2015年度归属上市公司股东净利润的29.55%。公司获得政府补助金额达到临时公告的披露标准,但公司未按照相关规定及时履行信息披露义务,仅在2016年年度报告中予以披露。政府补助与公司净利润关联度高,对投资者投资决策具有较大影响,达到披露标准应当及时披露,保障投资者知情权。

  鉴于前述违规事实和情节,经本所纪律处分委员会审核通过,根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条、第17.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定,本所做出如下纪律处分决定:对中国船舶重工集团动力股份有限公司和时任财务总监韩军、时任董事会秘书王彬予以通报批。

  对上述股票的投资决策程序的说明:本基金为指数基金,为更好地跟踪标的指数,控制跟踪误差,对该证券的投资属于按照指数成分股的权重进行配置,符合指数基金的管理规定,该证券的投资已执行内部严格的投资决策流程,符合法律法规和公司制度的规定。

  由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。

  注:截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。

  注:截止本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未持有本基金份额。

  注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。

  本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财

  本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师

  事务所(特殊普通合伙)审计费用45,000.00元,该审计机构已提供审计服务的年限为4年。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

  本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何

  1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是:

  (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;

  (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;

  (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。

  我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。

  基金参与东莞农村商业银行股份有限 证券报》、《上海证券 2018年03月31日

  2 万得投资顾问有限公司为旗下部分基 证券报》、《上海证券 2018年04月04日

  基金参与中信建投证券股份有限公司 证券报》、《上海证券 2018年04月09日

  4 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年04月11日

  5 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年04月14日

  6 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年04月18日

  7 2018年第一季度报告 证券报》、《上海证券 2018年04月21日

  8 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年04月24日

  9 鹏华基金管理有限公司关于增加上海 《证券时报》、《中国 2018年04月27日

  10 部分基金单笔最低转换份额和账户最 证券报》、《上海证券 2018年05月09日

  11 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年05月09日

  基金参与中国银河证券股份有限公司 证券报》、《上海证券 2018年05月21日

  14 者及时更新身份证件或者身份证明文 证券报》、《上海证券 2018年05月28日

  15 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年05月29日

  16 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年05月31日

  17 然人客户及时登记受益所有人信息的 证券报》、《上海证券 2018年06月01日

  18 最低定投金额限制的公告 证券报》、《上海证券 2018年06月08日

  19 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月12日

  20 持有的股票估值方法变更的提示性公 证券报》、《上海证券 2018年06月15日

  21 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月16日

  22 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月20日

  鹏华中证新能源指数分级证券投资基 《证券时报》、《中国 2018年06月20日

  24 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年06月20日

  25 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月21日

  26 证券股份有限公司为旗下部分基金销 证券报》、《上海证券 2018年06月22日

  27 持有的停牌股票估值方法变更的提示 证券报》、《上海证券 2018年06月22日

  28 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月22日

  29 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年06月22日

  30 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月22日

  31 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月25日

  32 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年06月25日

  33 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月26日

  34 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年06月26日

  35 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月27日

  36 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月27日

  37 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年06月28日

  38 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 《证券时报》、《中国 2018年06月28日

  39 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月28日

  40 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年06月29日

  41 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年06月29日

  基金参与交通银行股份有限公司网上 证券报》、《上海证券 2018年06月30日

  基金参与交通银行股份有限公司手机 证券报》、《上海证券 2018年06月30日

  44 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月03日

  45 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月03日

  46 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月04日

  47 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月05日

  48 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月05日

  49 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年07月05日

  50 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月06日

  51 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年07月06日

  52 鹏华中证新能源指数分级证券投资基 《证券时报》、《中国 2018年07月06日

  53 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年07月07日

  54 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月09日

  55 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月09日

  56 金更新的招募说明书摘要 证券报》、《上海证券 2018年07月11日

  57 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月12日

  58 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月12日

  59 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月16日

  60 2018年第二季度报告 证券报》、《上海证券 2018年07月18日

  61 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月19日

  62 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月23日

  63 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年07月24日

  64 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月25日

  65 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月26日

  66 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月26日

  67 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月27日

  68 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年07月28日

  69 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月30日

  70 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年07月30日

  71 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年07月31日

  基金参与国联证券股份有限公司申购 证券报》、《上海证券 2018年08月01日

  73 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年08月01日

  74 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年08月02日

  75 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年08月02日

  76 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年08月03日

  77 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年08月03日

  78 金B类份额交易价格波动提示公告 证券报》、《上海证券 2018年08月06日

  79 金可能发生不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年08月06日

  80 金B类份额不定期份额折算的风险提 证券报》、《上海证券 2018年08月07日

  81 鹏华中证新能源指数分级证券投资基 《证券时报》、《中国 2018年08月07日

  82 券投资基金B类份额折算基准日证券 证券报》、《上海证券 2018年08月07日

  83 资基金办理不定期份额折算业务期间 证券报》、《上海证券 2018年08月08日

  84 资基金不定期份额折算前收盘价调整 证券报》、《上海证券 2018年08月09日

  85 金不定期份额折算结果及恢复交易的 证券报》、《上海证券 2018年08月09日

  86 2018年半年度报告摘要 证券报》、《上海证券 2018年08月27日

  87 金不进行定期份额折算的提示性公告 证券报》、《上海证券 2018年08月29日

  88 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年09月01日

  89 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年09月06日

  90 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年09月07日

  91 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年09月12日

  92 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年09月22日

  基金参与交通银行股份有限公司手机 证券报》、《上海证券 2018年09月29日

  94 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年10月12日

  鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 《证券时报》、《中国 2018年10月17日

  96 证券有限责任公司为旗下部分基金销 证券报》、《上海证券 2018年10月22日

  97 2018年第三季度报告 证券报》、《上海证券 2018年10月26日

  98 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年11月09日

  99 投资者开立基金账户的证件类型的公 证券报》、《上海证券 2018年11月15日

  基金参与国信证券股份有限公司申购 证券报》、《上海证券 2018年12月13日

  101 百度百盈基金销售有限公司为旗下部 证券报》、《上海证券 2018年12月18日

  102 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年12月28日

  104 金更新的招募说明书摘要 证券报》、《上海证券 2018年01月11日

  105 基金参与中国国际金融股份有限公司 证券报》、《上海证券 2018年01月12日

  106 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年01月17日

  107 2017年第四季度报告 证券报》、《上海证券 2018年01月22日

  基金参与湘财证券股份有限公司申购 证券报》、《上海证券 2018年01月24日

  鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 《证券时报》、《中国 2018年01月24日

  110 基金在上海华信证券有限责任公司开 证券报》、《上海证券 2018年01月30日

  111 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月02日

  基金参与兴业证券股份有限公司认购、证券报》、《上海证券 2018年02月02日

  113 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月03日

  114 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月06日

  115 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月07日

  116 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月08日

  117 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年02月10日

  118 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年03月02日

  119 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年03月10日

  120 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年03月21日

  122 持有的股票停牌后估值方法变更的提 证券报》、《上海证券 2018年03月24日

  123 2017年年度报告摘要 证券报》、《上海证券 2018年03月29日

  深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司

  投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人网站(http://)查阅。

  投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服务系统,咨询电线。

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